Underkurs

Hva er underkurs? 

Underkurs kan oppstå når du innfrir et fastrentelån før bindingstiden er over, og den gjeldende markedsrenten er høyere enn renten du har avtalt.

Fordi du avslutter et lån med en "billig" rente, kan banken nå låne ut de samme pengene til den nye, høyere markedsrenten. Banken får dermed en gevinst. Denne gevinsten kan helt eller delvis tilfalle deg. 

Underkurs er altså en gevinst for deg som låntaker, ofte utbetalt som en reduksjon av restgjelden din.

Underkurs er en gevinst, overkurs er en kostnad

Du har kanskje hørt begrepene underkurs og overkurs, men det er ikke alltid like lett å vite hva de betyr i praksis. Begge begrepene handler om hva som skjer når du bryter en fastrenteavtale før bindingstiden er ute – men utfalleavhenger av om renten din er høyere eller lavere enn det markedet tilbyr på innfrielsestidspunktet.

Underkurs (Din gevinst) 

Når markedsrenten er høyere enn din fastrente. Du frigjør penger som banken kan låne ut til en bedre rente. Denne gevinsten kan helt eller delvis tilfalle deg som låntaker, ofte som en reduksjon av restgjelden. Underkurs er altså en fordel eller gevinst for deg som kunde.

Overkurs (Din kostnad)

Når markedsrenten er lavere enn din fastrente. Banken taper fremtidige renteinntekter på grunn av din gunstige avtale, og du som kunde må kompensere for dette tapet. Dette kalles også rentetapserstatning og er altså en kostnad for deg som kunde.

Enkelt sagt: Har du en bedre rente enn markedet, koster det å bryte avtalen (overkurs). Har du en dårligere rente enn markedet, kan du tjene på å bryte den (underkurs).

Er underkurs skattepliktig?

Gevinsten du mottar i forbindelse med  underkurs er skattepliktig som renteinntekt. Du må selv passe på at dette blir riktig i skattemeldingen, så sjekk gjerne med Skatteetaten for å være sikker.

Hvordan beregnes underkurs?

Beregningen for underkurs er basert på en sammenligning av:

• Forskjellen mellom din avtalte fastrente og markedsrenten for et tilsvarende nytt lån
• Restlånet ditt
• Gjenstående tid av bindingen

Banken gjør en nåverdiberegning av den fremtidige gevinsten eller tapet. Be alltid banken om et nøyaktig estimat slik at du ser det endelige tallet før du tar en beslutning.

Når kan det lønne seg å betale underkurs?

Det kan være lurt å vurdere å innfri lånet dersom du for eksempel skal selge boligen, ønsker å refinansiere til mye bedre betingelser, eller vil bytte til flytende rente fordi du tror renten skal videre opp (og du kan få underkurs) eller ned på sikt.

Husk at en eventuell overkurs kan bli et betydelig beløp. Få alltid det nøyaktige regnestykket fra banken før du bestemmer deg, slik at du unngår en dyr overraskelse.